Veel mensen gaan ervan uit dat hun partner automatisch erft, een
oud testament nog voldoet of dat vermogen altijd goed beschermd is.
Keijenberg Advies maakt veelvoorkomende misvattingen over
nalatenschap, testamenten, samenwonen en erfbelasting begrijpelijk,
zodat u tijdig kunt bijsturen en verrassingen voorkomt.
Veel mensen denken dat hun nalatenschap automatisch goed geregeld is. Bijvoorbeeld omdat zij getrouwd zijn, al jaren samenwonen, ooit een testament hebben opgesteld of ervan uitgaan dat de wet alles logisch oplost. In de praktijk blijkt dat vaak anders te zijn.
Een misvatting over erven, een testament, samenwonen of eigen bijdrage in de zorg kan later grote financiële en persoonlijke gevolgen hebben. Twijfelt u of uw testament nog goed aansluit bij uw situatie? Dan kan een testamentscan duidelijk maken wat er goed geregeld is en waar aandachtspunten zitten.
Voorkom misverstanden over uw testament en nalatenschap.
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap. Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze vordering moet direct erfbelasting worden betaald. Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
In de meeste gevallen klopt deze veronderstelling helaas niet. De standaard uitsluitingsclausule in een testament werkt niet altijd naar wens. Het kan dan ook zo maar dat de ex van uw kind meedeelt in uw nalatenschap.
Voor de bijdrage in de zorg wordt gekeken naar het vermogen van twee jaar terug. U zult dan ook tijdig moeten beginnen met het inventariseren van uw vermogensbestanddelen. Voor de berekening van de bijdrage van de zorg, wordt de schuld die de langstlevende ouder, naar aanleiding van het vooroverlijden van de eerst overleden ouder, op de kinderen heeft, niet automatisch in mindering gebracht op het vermogen. In een testament kan echter worden bepaald dat de schuld aan de kinderen, onder bepaalde omstandigheden, mag worden afgelost. Door het goed en tijdig te plannen, kunt u ervoor zorgen dat uw vermogen én het deel van de kinderen, wordt veiliggesteld voor de eigen bijdrage in de zorg.
Helaas zijn erfgenamen volledig aansprakelijk voor de schulden van de nalatenschap, tenzij de erfgenamen de nalatenschap beneficiair hebben aanvaard of de nalatenschap hebben verworpen. Op het moment dat u als erfgenaam de erfenis zuiver aanvaardt, dan wel beheersdaden verricht waardoor u geacht wordt de nalatenschap zuiver te hebben aanvaard, kunt u door schuldeisers hoofdelijk aansprakelijk worden gesteld voor de schulden van de erflater. Het kan dan ook zijn dat u de schulden van uw ouder uit uw eigen vermogen moet betalen.
Een testament is een persoonsgebonden akte. U moet uw eigen testament opstellen en de inhoud mag zeer zeker afwijken van de inhoud van het testament van uw partner. U bepaalt zelf de inhoud van het testament.
Helaas is dit niet altijd waar. In 2003 is de wet drastisch gewijzigd. Er bestaan echter nog heel veel testamenten van voor deze tijd. Daarnaast is de wet telkens in beweging en biedt zij, met name de laatste jaren, steeds meer mogelijkheden. Veel testamenten, vooral de testamenten die vóór 2003 zijn opgesteld, zijn allesbehalve optimaal. Daarnaast is het wijs en vaak wenselijk, een testament op te stellen dat rekening houdt met de samenstelling van uw vermogen en uw gezin. Doordat uw vermogen en gezinssamenstelling kan wijzigen in de loop der tijd, adviseren wij het testament elke 3 tot 5 jaar te beoordelen.
Helaas is dit niet altijd waar. Wilt u optimaal gebruik kunnen maken van alle vrijstellingen die de wet u biedt, moet uw testament goed zijn ingericht. Zo heeft de langstlevende partner een hoge vrijstelling, maar geeft het testament de mogelijkheid om optimaal gebruik te maken van die vrijstelling?
Helaas is deze veronderstelling onjuist. Indien aan alle voorwaarden van de bedrijfsopvolgingsregeling is voldaan, hebben de erfgenamen recht op toepassing van vrijstelling. Of de faciliteit volledig kan worden benut, is afhankelijk van het testament. De vrijstelling wordt namelijk alleen verleend aan degene die ook daadwerkelijk aandelen krijgt. In veel testamenten krijgt de langstlevende alle bezittingen en krijgen de kinderen een vordering. Op de vordering van de kinderen is de bedrijfsopvolgingsregeling niet van toepassing.
Helaas is deze opvatting niet correct. Wilt u als samenwoners elkaars erfgenaam zijn, dan moet u elkaar benoemen in het testament. Een samenlevingscontract zorgt ook niet voor erfgenaamschap en biedt vaak niet voldoende ruimte om aan de wensen te voldoen.
Indien de huwelijke voorwaarden bepalen dat jaarlijks een verrekening moet plaatsvinden over het onverteerde inkomen en dit nooit heeft plaatsgevonden, dan wordt er in de norm aangenomen dat er sprake is van een gemeenschap van goederen. Het vermogen behoort dan aan beide echtgenoten voor de helft toe. In geval van echtscheiding of overlijden, heeft de ene partner een vorderingsrecht op de andere partner.
Tegenwoordig is tussenkomst van een rechter niet meer nodig. Via een notariële akte kunnen de huwelijkse voorwaarden worden aangepast of zelfs worden opgeheven, waardoor een algehele gemeenschap van goederen ontstaat.
Als in de huwelijkse voorwaarden een finaal verrekenbeding bij overlijden is opgenomen, wordt in geval het huwelijk wordt ontbonden door overlijden, gedaan alsof er economisch sprake is van een gemeenschap van goederen. Voor de aangifte erfbelasting is dan de helft van de waarde van het totale huwelijksvermogen het uitgangspunt. In geval van onroerend goed of een aandelenbelang in een vennootschap, ontstaat echter een groot verschil tussen een finaal verrekenbeding en een algehele gemeenschap van goederen.
Vanaf 1 januari 2012 geldt voor een vergoeding de beleggingsleer, tenzij u onderling anders overeenkomt. De beleggingsleer houdt in dat als u uw partner geld leent voor het aankopen van een goed, het geleende bedrag met de waardestijging (en in beginsel ook de waardedaling) van het goed, mee fluctueert. Dus leent u uw partner geld voor de verbouwing van jullie woning, dan fluctueert het geleende bedrag mee met de waarde van de woning.
Nee, uw partner of kinderen kunnen de woning niet zonder u verkopen. U dient zelf de handtekening te zetten bij de notaris. Als u niet meer wilsbekwaam bent, zal de notaris uw handtekening niet accepteren en de woning niet overdragen zonder tussenkomst van een rechter.
Nee, een goed levenstestament helpt u met het voorkomen dat de erfdelen van de kinderen eerst ‘opgegeten’ moeten worden zodra u in een verzorgingstehuis komt.
Veel misvattingen ontstaan omdat de regels rondom erven, samenwonen en erfbelasting ingewikkeld zijn. Keijenberg Advies helpt u om helderheid te krijgen over uw persoonlijke situatie en laat zien waar aandachtspunten of risico’s zitten.
Neem gerust contact op voor een persoonlijk gesprek en voorkom dat u of uw nabestaanden later voor onaangename verrassingen komen te staan.
Nadat Ella door een noodlottig ongeval overlijdt, raakt haar verloofde Bart ook hun gezamenlijke huis kwijt. Het erfdeel van Ella gaat namelijk naar haar moeder en zus. Bart heeft niet de financiële middelen om hen uit te kopen en moet het huis verkopen.
Wanneer Romy onverhoopt komt te overlijden krijgt Thijs een belastingaanslag van €97.775.
De dochters van Kim komen er 20 jaar na overlijden van hun moeder achter dat hun kindsdeel verdwenen is. De nieuwe partner van hun moeder heeft dit namelijk allemaal verbruikt en het beetje dat over was, is door hun stiefbroer Bo opgemaakt.
.svg){kind=logo}