Keijenberg Advies helpt u om uw vermogen en nalatenschap fiscaal slim,
juridisch zorgvuldig en volledig volgens uw persoonlijke wensen te regelen.
Zo weet u zeker dat alles goed geregeld is, vandaag én voor de toekomst.
INKOMSTEN- & ERFBELASTING | (LEVENS) TESTAMENT | NALATENSCHAP | VERMOGENSOVERDRACHT | EN MEER...
Uw vermogen zorgvuldig regelen geeft rust. Toch worden onderwerpen als een testament, levenstestament, huwelijkse voorwaarden of de overdracht van vermogen vaak vooruitgeschoven. Begrijpelijk, want het zijn belangrijke beslissingen die fiscale, juridische én persoonlijke gevolgen hebben. Keijenberg Advies helpt u om hierin weloverwogen keuzes te maken.
Ik (Ilse) ben gespecialiseerd in estate planning, ook wel vermogensplanning en nalatenschapsplanning genoemd, ik begeleid u bij alle vraagstukken rondom het fiscaal optimaal regelen van uw nalatenschap. Of het nu gaat om het opstellen of aanpassen van een testament, een levenstestament, huwelijkse voorwaarden of het fiscaal vriendelijk schenken van vermogen of het overdragen van familievermogen, ik zorg voor een helder en persoonlijk advies dat volledig aansluit op uw wensen.
Met een testamentscan krijgt u snel en in heldere taal inzicht in uw huidige testament en handvatten om uw nalatenschap optimaal te regelen.
Veel mensen ervaren de stap naar de notaris als groot. Niet omdat zij het belang ervan niet inzien, maar omdat zij niet precies weten wat er mogelijk is of waar zij moeten beginnen.
Keijenberg Advies maakt deze stap eenvoudig. In een persoonlijk gesprek, desgewenst gewoon bij u thuis aan de keukentafel, bespreken we uw situatie, breng ik uw wensen in kaart en leg ik complexe fiscale en juridische vraagstukken begrijpelijk uit.
Vervolgens vertaal ik uw wensen naar een concreet advies voor de notaris, zodat de notariële akten volledig aansluiten bij uw persoonlijke en financiële situatie.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Huwelijkse voorwaarden met een finaal verrekenbeding bij overlijden
zijn hetzelfde als een algehele gemeenschap van goederen.”
Als in de huwelijkse voorwaarden een finaal verrekenbeding bij overlijden is opgenomen, wordt in geval
het huwelijk wordt ontbonden door overlijden, gedaan alsof er economisch sprake is van een gemeenschap van goederen.
Voor de aangifte erfbelasting is dan de helft van de waarde van het totale vermogen het uitgangspunt.
In geval van onroerend goed of een aandelenbelang in een vennootschap, ontstaat echter een groot verschil
tussen een finaal verrekenbeding en een algehele gemeenschap van goederen.
“Mijn partner moet het hele vermogen opeten als ik ben overleden en zij/hij in een
verzorgingstehuis terechtkomt. Ik kan dit niet voorkomen.”
Voor de bijdrage in de zorg wordt gekeken naar het vermogen van twee jaar terug. U zult dan ook tijdig moeten
beginnen met het inventariseren van uw vermogensbestanddelen. Voor de berekening van de bijdrage van de zorg,
wordt de schuld die de langstlevende ouder, naar aanleiding van het vooroverlijden van de eerst overleden ouder,
op de kinderen heeft, niet automatisch in mindering gebracht op het vermogen.
In een testament kan echter worden bepaald dat de schuld aan de kinderen, onder bepaalde omstandigheden,
mag worden afgelost. Door het goed en tijdig te plannen, kunt u ervoor zorgen dat uw vermogen én het deel
van de kinderen, wordt veiliggesteld voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Ik kan toch nooit aangesproken worden voor de
schulden van mijn overleden ouder.”
Helaas zijn erfgenamen volledig aansprakelijk voor de schulden van de nalatenschap, tenzij de erfgenamen
de nalatenschap beneficiair hebben aanvaard of de nalatenschap hebben verworpen. Op het moment dat u als
erfgenaam de erfenis zuiver aanvaardt, dan wel beheersdaden verricht waardoor u geacht wordt de nalatenschap
zuiver te hebben aanvaard, kunt u door schuldeisers hoofdelijk aansprakelijk worden gesteld voor de schulden
van de erflater.
Het kan dan ook zijn dat u de schulden van uw ouder uit uw eigen vermogen moet betalen.
“Een testament is toch altijd optimaal?”
Helaas is dit niet altijd waar. In 2003 is de wet drastisch gewijzigd. Er bestaan echter nog heel veel
testamenten van voor deze tijd. Tevens is de wet telkens in beweging en biedt zij, met name de laatste jaren,
steeds meer mogelijkheden. Veel testamenten, vooral de testamenten die vóór 2003 zijn opgesteld, zijn allesbehalve
optimaal. Daarnaast is het wijs en vaak wenselijk, een testament op te stellen dat rekening houdt
met de samenstelling van uw vermogen en uw gezin.
Doordat uw vermogen en gezinssamenstelling kan wijzigen in de loop der tijd,
adviseren wij het testament elke drie tot vijf jaar te beoordelen.
“Mijn testament bevat toch altijd de mogelijkheid om optimaal gebruik
te maken van de vrijstellingen die de wet biedt?”
Helaas is dit niet altijd waar. Wilt u optimaal gebruik kunnen maken van alle vrijstellingen die de wet u biedt,
moet uw testament goed zijn ingericht.
Zo heeft de langstlevende partner een hoge vrijstelling, maar geeft het
testament wel de mogelijkheid om optimaal gebruik te maken van die vrijstelling?
“De onderneming vererft toch belastingvrij?”
Helaas is deze veronderstelling onjuist. Indien aan alle voorwaarden van de bedrijfsopvolgingsregeling is voldaan,
hebben de erfgenamen recht op toepassing van de vrijstelling. Of de faciliteit volledig kan worden benut, is afhankelijk
van het testament. De vrijstelling wordt namelijk alleen verleend aan degene die ook daadwerkelijk aandelen krijgt.
In veel testamenten krijgt de langstlevende alle bezittingen en krijgen de kinderen een vordering.
Op de vordering van de kinderen is de bedrijfsopvolgingsregeling niet van toepassing.
“Als je lang genoeg samenwoont, word je automatisch elkaars erfgenaam.”
Helaas is deze opvatting niet correct. Wilt u als samenwoners elkaars erfgenaam zijn, dan moet u elkaar
benoemen in het testament. Een samenlevingscontract zorgt ook niet voor erfgenaam schap en biedt vaak
ook niet voldoende ruimte om aan de wensen te voldoen.
“Als we ooit in de huwelijkse voorwaarden hebben afgesproken dat we onverteerd
inkomen jaarlijks moeten verrekenen maar dit nooit hebben gedaan, is dat niet erg.”
Indien de huwelijke voorwaarden bepalen dat jaarlijks een verrekening moet plaatsvinden over het onverteerde
inkomen en dit nooit heeft plaatsgevonden, dan wordt er in de norm aangenomen dat er sprake is
van een gemeenschap van goederen.
Het vermogen behoort dan aan beide echtgenoten voor de helft toe. In geval van echtscheiding of overlijden,
heeft de ene partner een vorderingsrecht op de andere partner. Hoe hoog die vordering is, is afhankelijk van de
onderling gemaakte afspraken.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Alles gaat toch naar de langstlevende, dus we hoeven niks te regelen!”
U heeft gelijk dat de wet sinds 2003 bepaalt dat de langstlevende de volledige beschikking krijgt over de nalatenschap.
Echter, naast de langstlevende erven óók de kinderen. De kinderen krijgen alleen een papieren vordering, maar over deze
vordering moet direct erfbelasting worden betaald.
Door de juiste fiscale regelingen op te nemen in een testament kunt u voorkomen dat u onnodig belasting
moet betalen bij het overlijden van de eerste ouder. Bovendien kunt u met de fiscale regelingen uw vermogen
zo veel mogelijk veiligstellen voor de eigen bijdrage in de zorg.
“Huwelijkse voorwaarden met een finaal verrekenbeding bij overlijden
zijn hetzelfde als een algehele gemeenschap van goederen.”
Als in de huwelijkse voorwaarden een finaal verrekenbeding bij overlijden is opgenomen, wordt in geval
het huwelijk wordt ontbonden door overlijden, gedaan alsof er economisch sprake is van een gemeenschap van goederen.
Voor de aangifte erfbelasting is dan de helft van de waarde van het totale vermogen het uitgangspunt.
In geval van onroerend goed of een aandelenbelang in een vennootschap, ontstaat echter een groot verschil
tussen een finaal verrekenbeding en een algehele gemeenschap van goederen.
Met goede estate planning kunt u de verschuldigde erfbelasting vaak aanzienlijk beperken of, waar mogelijk, uitstellen. Door tijdig de juiste keuzes te maken, voorkomt u onnodige belastingdruk en zorgt u ervoor dat uw vermogen terechtkomt waar ú dat wilt.
Iedere persoonlijke situatie is anders. Daarom kijken wij niet alleen naar de fiscale mogelijkheden, maar ook naar uw gezinssituatie, toekomstplannen en persoonlijke wensen.
Zo ontstaat een advies dat juridisch klopt én praktisch uitvoerbaar is.
Met goede estate planning kunt u de verschuldigde erfbelasting vaak aanzienlijk beperken of, waar mogelijk, uitstellen. Door tijdig de juiste keuzes te maken, voorkomt u onnodige belastingdruk en zorgt u ervoor dat uw vermogen terechtkomt waar ú dat wilt.
Iedere persoonlijke situatie is anders. Daarom kijken wij niet alleen naar de fiscale mogelijkheden, maar ook naar uw gezinssituatie, toekomstplannen en persoonlijke wensen.
Zo ontstaat een advies dat juridisch klopt én praktisch uitvoerbaar is.
PERSOONLIJK, DESKUNDIG | REGISTER ESTATE |
Ik geloof dat goede vermogensplanning verder gaat dan cijfers en wetgeving. Het draait om zekerheid, duidelijkheid en de wetenschap dat alles goed geregeld is voor uzelf én voor de mensen die u dierbaar zijn.
Wilt u weten hoe u uw vermogen fiscaal slim kunt overdragen of uw nalatenschap optimaal kunt regelen? Dan help ik u graag met een persoonlijk en onafhankelijk advies. Aarzel niet om contact op te nemen.
Sinds 2016 ben ik aangesloten bij Register Estate Planners (REP)*.
Als Register Estate Planner heb ik mij verder verdiept in estate planning. Daardoor kan ik vanuit (civiel)juridisch, fiscaal en financieel perspectief meekijken bij onderwerpen als nalatenschappen, huwelijk, samenwonen, echtscheiding, vermogensoverdracht en bedrijfsopvolging.
.png){kind=logo}
*Het Register Estate Planners (REP) is een netwerk van professionals in estate planning, zoals belastingadviseurs, accountants, notarissen, juristen, financieel planners en private bankers.
Ik verzorg aangiften inkomstenbelasting voor ondernemers, directeur-grootaandeelhouders en particulieren met vermogen of betrokkenheid bij een familiebedrijf. Daarbij kijk ik niet alleen naar het correct en tijdig indienen van de aangifte, maar ook naar uw fiscale positie als geheel.
Ik kan uw financiële situatie in beeld brengen en aandachtspunten of kansen signaleren. Zo wordt de aangifte niet alleen een jaarlijkse verplichting, maar ook een natuurlijk moment om vooruit te kijken en waar nodig bij te sturen.
Eén van de zaken die geregeld moeten worden na een overlijden is de aangifte erfbelasting. Erfbelasting is de belasting die u betaalt over een erfenis. Hoeveel u precies betaalt, hangt onder andere af van uw relatie tot de overledene en de hoogte van het bedrag dat u ontvangt.
De aangifte erfbelasting dient, bij een overlijden na 1 januari 2026, binnen 20 maanden na overlijden ingediend te worden. Deze aangifte is vaak een lastige en complexe aangifte. Ik help u met de aangifte zodat deze correct gedaan wordt en het testament en de wetgeving zo optimaal mogelijk toegepast worden en u zo min mogelijk erfbelasting betaalt.
Nadat Ella door een noodlottig ongeval overlijdt, raakt haar verloofde Bart ook hun gezamenlijke huis kwijt. Het erfdeel van Ella gaat namelijk naar haar moeder en zus. Bart heeft niet de financiële middelen om hen uit te kopen en moet het huis verkopen.
Wanneer Romy onverhoopt komt te overlijden krijgt Thijs een belastingaanslag van €97.775.
De dochters van Kim komen er 20 jaar na overlijden van hun moeder achter dat hun kindsdeel verdwenen is. De nieuwe partner van hun moeder heeft dit namelijk allemaal verbruikt en het beetje dat over was, is door hun stiefbroer Bo opgemaakt.
.svg){kind=logo}
.png){kind=logo}